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Festlegung von Risikoindikatoren

Risikoindikatoren beschreiben in der Regel kurz die Kriterien, deren Abweichung ein Anzeichen für das Vorhandensein eines Risikos ist. Die Indikatoren des Risikoindikators enthalten genaue quantitative und qualitative Daten, die dem Risikoindikator entsprechen.

Folgende Produktinformationen werden verglichen:

  • TH-Code FEA... Zuordnung eines Produkts zu einer Risikogruppe basierend auf seiner Zugehörigkeit zu einer bestimmten Warengruppe durch CN FEA weit verbreitet in der Praxis der Zollbehörden. In einigen Fällen ist dieses Kriterium der einzige Indikator, in anderen Fällen wird es zusammen mit einer Reihe anderer Faktoren verwendet.
  • Gewichte Brutto Waren;
  • Der fiktive Betrag der fälligen Zollgebühren und der Betrag der gezahlten Zollgebühren, wenn Waren einer bestimmten Sendung angemeldet werden. Die Differenz zwischen den angegebenen Beträgen kann darauf hindeuten, dass die Zollzahlungen nicht vollständig entrichtet wurden. Dies ist die Grundlage für die weitere Analyse der Zollanmeldung, bei der Folgendes berücksichtigt wird:
    • Gewährung von Privilegien für Zollzahlungen;
    • Bereitstellung von Zollpräferenzen;
    • die Anwendung besonderer Korrekturfaktoren für einzelne Verrechnungs- und Schlusswährungen auf den offiziellen Wechselkurs der entsprechenden Basiswährung gegenüber dem russischen Rubel, der durch eine Verordnung der Regierung der Russischen Föderation festgelegt wurde;
  • Merkmale des Warenverkehrs und Merkmale des vorherigen Zollverfahrens;
  • Verfügbarkeit von Zollwertanpassungen;
  • Erklärung des Anmelders in der Zollanmeldung über den Rechnungswert der Waren in einer anderen Währung als der in der elektronischen Mitteilung angegebenen Währung.

Anhand der Ergebnisse der analytischen Arbeit sowie der Ergebnisse der anschließenden Kontrolle werden Anzeichen aufgedeckt, die auf das Vorhandensein von Risiken hindeuten.

Risikobewertung

Die Beurteilung des ermittelten Risikograds erfolgt nach der Expertenmethode in Abhängigkeit von der Höhe des mutmaßlichen Schadens, der Häufigkeit von Manifestationen und anderen Indikatoren. Diese Beurteilung berücksichtigt die Wahrscheinlichkeit einer Straftat oder Verbrechen.

Grad des Risikos kann hoch, mittel oder niedrig sein. Wenn der Risikograd als gering eingestuft wird, werden in diesem Fall die Analyseobjekte überwacht (Informationsanalyse) und fortgesetzt, bis sich das Risiko auf mittel oder hoch ändert. Die Informationen werden dem Management mitgeteilt.

wenn Risikograd als durchschnittlich anerkannt, bereitet der Zollbeamte einen Orientierungsentwurf vor.

Für den Fall, dass der Grad des identifizierten Risikos hoch ist, wird ein Entwurf eines Risikoprofils mit einem erläuternden Hinweis erstellt. In diesem Formular wird der Entwurf des Profils an die zuständige Abteilung der Hauptdirektion der Organisation für Zollabfertigung und Zollkontrolle des FCS Russlands gesendet, wo er im Journal registriert ist und nach einem Workshop darauf basierend entwickelt werden kann Risikoprofil im Risikomanagement und der operativen Kontrolle des FCS von Russland.

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