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Zollkontrolle

  1. Die Zollkontrolle ist eine Form der Zollkontrolle, die von der Zollbehörde nach der Überlassung von Waren mit anderen etablierten TC EAEU Formen der Zollkontrolle und Maßnahmen zur Gewährleistung der Durchführung der im Zollkodex vorgesehenen Zollkontrollen EAEU, um die Einhaltung internationaler Verträge und Rechtsakte im Bereich der Zollvorschriften und (oder) der Zollvorschriften der Mitgliedstaaten durch Personen zu überprüfen.
  2. Die Zollkontrolle besteht darin, die in der Zollanmeldung angegebenen und (oder) in den den Zollbehörden vorgelegten Unterlagen enthaltenen Informationen und (oder) andere der Zollbehörde vorgelegte oder von ihr gemäß dem Zollkodex der EAWU übermittelte Informationen zu vergleichen oder den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten, mit Dokumenten und (oder) Buchführungs- und Berichtsdaten, mit Rechnungen und anderen Informationen, die gemäß dem im Zollkodex der EAWU oder den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten festgelegten Verfahren erhalten wurden.
  3. Die Zollkontrolle kann bei der Zollkontrolle gemäß Artikel 8 Absatz 310 des Zollkodex der EAWU sowie in den Fällen gemäß Artikel 5 Absatz 397 und Artikel 6 Absatz 430 des Zollkodex der EAWU.
  4. Die Zollkontrolle wird von der Zollbehörde des Mitgliedstaats durchgeführt, in dessen Hoheitsgebiet die kontrollierte Person gegründet und registriert ist und (oder) einen ständigen Wohnsitz hat.
  5. Als auditierte Personen werden folgende Personen verstanden:
    1. Anmelder;
    2. Träger;
    3. eine Person, die eine vorübergehende Lagerung von Waren an Orten vornimmt, die kein Lager zur vorübergehenden Lagerung sind;
    4. eine Person, die Tätigkeiten im Zollbereich ausübt;
    5. die Person, die nach ihrer Freigabe über die Güter verfügt;
    6. zugelassener Wirtschaftsbeteiligter;
    7. eine Person, die direkt oder indirekt an Geschäften mit Waren beteiligt war, die in das Zollverfahren überführt wurden;
    8. eine Person, von der Informationen darüber vorliegen, dass sich in ihrem Besitz und (oder) ihrer Verwendung Waren befinden (waren), die gegen internationale Verträge und Gesetze im Bereich der Zollvorschriften, die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten, einschließlich illegal verbrachter Waren, verstoßen Zollgrenze der Union.
  6. Bei einer Zollkontrolle können die Zollbehörden prüfen:
    1. die Tatsache, dass Waren in das Zollverfahren überführt werden;
    2. die Richtigkeit der Angaben in der Zollanmeldung und (oder) in den Dokumenten enthalten, die die Angaben in der Zollanmeldung bestätigen;
    3. Einhaltung von Nutzungsbeschränkungen und (oder) Verfügungsbeschränkungen;
    4. Leistung von Personen, die Tätigkeiten im Zollbereich ausüben, die in diesem Kodex für jede Art von Tätigkeit im Zollbereich vorgesehenen Verpflichtungen;
    5. Einhaltung der Bedingungen für die Eintragung in ein solches Register durch eine juristische Person, die die Aufnahme in das Register der zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten beantragt, sowie Einhaltung der Voraussetzungen für die Aufnahme in das Register der zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten durch einen zugelassenen Wirtschaftsteilnehmer und Erfüllung sonstiger Verpflichtungen gemäß diesem Kodex;
    6. Einhaltung der Bedingungen für die Verwendung von Waren gemäß den in diesem Code vorgesehenen Zollverfahren;
    7. Einhaltung sonstiger Anforderungen aus internationalen Verträgen und Gesetzen im Bereich der Zollvorschriften und (oder) der Gesetzgebung der Mitgliedstaaten.
  7. Die Zollkontrolle kann intern oder vor Ort erfolgen.
  8. Zur Teilnahme an der Zollkontrolle können nach Maßgabe der Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten Beamte anderer staatlicher Stellen der Mitgliedstaaten hinzugezogen werden.
  9. Bei der Feststellung im Zuge der Zollkontrolle Anzeichen einer Ordnungswidrigkeit oder Verbrechen die Zollbehörden treffen Maßnahmen gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten.
  10. Das Verfahren für den Erlass von Entscheidungen durch die Zollbehörde auf der Grundlage der Ergebnisse der Zollkontrolle wird durch die zollrechtlichen Vorschriften der Mitgliedstaaten festgelegt.

 

Cameral Zollkontrolle

  1. Die kamerale Zollkontrolle erfolgt durch das Studium und die Analyse der Informationen, die in Zollanmeldungen und (oder) Handels-, Transport- (Transport-) und anderen Dokumenten enthalten sind, die von der kontrollierten Person bei der Durchführung von Zollvorgängen eingereicht werden, und (oder) auf Anfrage der Zollbehörden, Dokumente und Informationen über die staatlichen Organe der Staaten - Mitglieder, sowie andere Dokumente und Informationen, die den Zollbehörden zur Verfügung stehen und die die inspizierte Person betreffen.
  2.  Die kamerale Zollkontrolle wird von den Zollbehörden am Standort der Zollbehörde ohne Besuch der kontrollierten Person sowie ohne Erlass einer Entscheidung (Anordnung) der Zollbehörde zur Durchführung einer kameralen Zollkontrolle durchgeführt.
  3. Kameralische Zollkontrollen werden ohne Beschränkungen in der Häufigkeit ihrer Durchführung durchgeführt.
  4. Die Ergebnisse einer zollamtlichen Prüfung werden gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten zur Zollregulierung formalisiert.
  5. Aufgrund der Ergebnisse einer kameralen Zollkontrolle, auch wenn die Unterlagen und (oder) Informationen auf Verlangen der Zollbehörde nicht innerhalb der vorgeschriebenen Frist vorgelegt werden, kann eine Zollkontrolle vor Ort beauftragt werden.

Verlassen Sie die Zollkontrolle

  1. Eine Ausgangszollkontrolle erfolgt durch die Zollbehörde mit Besuch des Ortes (der Orte) des Sitzes der juristischen Person, des Ortes der Tätigkeit des einzelnen Unternehmers und (oder) des Ortes (der Orte) der die tatsächliche Durchführung von Tätigkeiten durch diese Personen (im Folgenden in diesem Kapitel - die Gegenstände der inspizierten Stelle).
  2. Ausgangszollkontrollen werden in folgende Arten unterteilt:
    1. geplante Ausgangszollkontrolle;
    2. außerplanmäßige Zollkontrolle vor Ort;
    3. gegen außerplanmäßige Ausgangszollkontrolle.
  3. Die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten können zusätzliche Arten von Zollkontrollen vor Ort, Gründe, Bedingungen und Merkmale des Verfahrens für die Durchführung solcher Kontrollen festlegen.
  4. Die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten können vorsehen, dass eine Zollkontrolle vor Ort in Form einer planmäßigen Zollkontrolle vor Ort nicht durchgeführt wird.
  5. Eine Ausgangszollkontrolle wird von dem nach den zollrechtlichen Vorschriften der Mitgliedstaaten bestimmten Leiter (Leiter) der Zollbehörde, vom stellvertretenden Leiter (stellvertretenden Leiter) der von ihm ermächtigten Zollbehörde oder von Stellvertretern bestellt für sie durch die Entscheidung (Auftragserteilung) eine Zollkontrolle vor Ort durchzuführen.
  6. Die Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort muss folgende Angaben enthalten:
    1. Datum und Registriernummer dieser Entscheidung (Rezept);
    2. Art der Zollkontrolle vor Ort;
    3. Name der Zollbehörde, die die Zollkontrolle vor Ort durchführt;
    4. die Grundlage für die Ernennung einer Zollkontrolle vor Ort - ein Hinweis auf den Kontrollplan (Zeitplan) oder auf der in Absatz 16 dieses Artikels vorgesehenen Grundlage;
    5. Name (Name, Vorname und ggf. Vatersname) der zu kontrollierenden Person, Ort(e) des Aufenthaltsortes (Wohnort) und (oder) Ort(e) der tatsächlichen Tätigkeit, seine Identifizierung und (oder) Registrierung Zahlen;
    6. Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (sofern vorhanden) und Positionen von Zollbeamten, die eine Zollkontrolle vor Ort durchführen;
    7. Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (sofern vorhanden) und Positionen von Beamten, die an der Zollkontrolle vor Ort beteiligt sind;
    8. Gegenstand einer Zollkontrolle vor Ort gemäß Artikel 6 Absatz 331 des Zollkodex der EAWU;
    9. andere Informationen, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über die Zollvorschriften vorgesehen sind.
  7. Die Form der Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort richtet sich nach den zollrechtlichen Vorschriften der Mitgliedstaaten.
  8. Wenn es erforderlich ist, die in Absatz 5 Unterabsätze 9 - 6 dieses Artikels genannten Informationen vor Abschluss der Zollkontrolle vor Ort zu ändern (zu ergänzen), kann die Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung der Zollkontrolle vor Ort getroffen werden geändert (ergänzt) gemäß dem Verfahren, das in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über die Zollvorschriften festgelegt ist.
  9. Eine Ausgangszollkontrolle kann aufgrund der Ergebnisse der Zollkontrolle in anderer Form sowie aufgrund der Ergebnisse einer kameralen Zollkontrolle angeordnet werden.
  10. Die planmäßige Zollkontrolle vor Ort erfolgt auf der Grundlage von Kontrollplänen der Zollbehörden.
    Geplante Zollkontrollen vor Ort bei derselben kontrollierten Person werden von den Zollbehörden höchstens einmal im Jahr durchgeführt.
    Geplante Zollkontrollen vor Ort bei zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten werden von den Zollbehörden höchstens alle 1 Jahre durchgeführt.
  11.  Die Auswahl der Personen, bei denen eine planmäßige Ausgangszollkontrolle durchgeführt wird, erfolgt anhand von Informationen aus folgenden Quellen:
    1. die Ergebnisse der Zollkontrolle vor und nach der Überlassung der Waren;
    2. Zollinformationsressourcen;
    3. Ergebnisse früherer Zollkontrollen;
    4. Banken, Nichtbanken-Kreditorganisationen (Kredit- und Finanzinstitute) und Organisationen, die bestimmte Arten von Bankgeschäften der Mitgliedstaaten durchführen;
    5. Zoll und (oder) andere staatliche Stellen der Mitgliedstaaten;
    6. Medien;
    7. andere Informationsquellen.
  12. Vor Beginn einer geplanten Zollkontrolle vor Ort Zollbehörden der inspizierten Person eine Mitteilung über eine geplante Zollkontrolle vor Ort per Einschreiben mit Rückschein zusenden oder eine solche Mitteilung auf andere Weise übermitteln, die den Empfang bestätigt.
  13. Die Rücksendung einer Postsendung mit dem Vermerk, dass der Brief dem Adressaten mangels Abwesenheit der kontrollierten Person am Ort ihres Aufenthaltsorts nicht zugestellt wurde, ist kein Grund, eine geplante Zollkontrolle vor Ort abzubrechen.
  14. Eine geplante Ausgangszollkontrolle kann frühestens 15 Kalendertage ab dem Tag des Eingangs einer Mitteilung über eine geplante Ausgangszollkontrolle bei der kontrollierten Person oder ab dem Tag des Eingangs der Postsendung bei der Zollbehörde mit einem Vermerk begonnen werden, der der Brief wurde dem Adressaten nicht zugestellt.
  15. Außerplanmäßige Zollkontrollen vor Ort werden ohne Beschränkung der Häufigkeit dieser Kontrollen durchgeführt.
  16. Gründe für die Bestellung von außerplanmäßigen Zollkontrollen vor Ort können sein:
    1. Daten, die als Ergebnis der Analyse von Informationen in den Informationsressourcen der Zollbehörden und anderer staatlicher Stellen der Mitgliedstaaten gewonnen wurden und auf einen möglichen Verstoß gegen internationale Verträge und Gesetze im Bereich der Zollregulierung und (oder) die Rechtsvorschriften von die Mitgliedstaaten;
    2. Informationen, die auf eine mögliche Verletzung internationaler Verträge und Gesetze im Bereich der Zollvorschriften und (oder) der Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten hinweisen;
    3. Antrag einer Person auf Eintragung in das Register der zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten;
    4. Übermittlung von Informationen durch den zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten an die Zollbehörde über Änderungen der von ihm bei der Eintragung in das Register der zugelassenen Wirtschaftsbeteiligten angegebenen Informationen über das Grundstück, die Wirtschaftsführung, die Betriebsführung oder die Vermietung von Einrichtungen, Räumlichkeiten (Teile von Räumlichkeiten) ) und (oder) Freiflächen (Teile von Freiflächen) zur vorübergehenden Lagerung von Gütern;
    5. die Notwendigkeit, gemäß Absatz 17 dieses Artikels eine außerplanmäßige Ausgangszollkontrolle durchzuführen;
    6. eine Beschwerde (Antrag) der zuständigen Behörde eines Staates, der nicht Mitglied der Union ist, eine Inspektion der Person durchzuführen, die mit einer ausländischen Person Geschäfte im Zusammenhang mit dem Warenverkehr über die Zollgrenze der Union getätigt hat;
    7. Unterrichtung (Anfrage) der Ermittlungsbehörden (Strafverfolgungsbehörden) der Mitgliedstaaten zu den Unterlagen zur Prüfung der Kriminalitätsanzeige oder zum eingeleiteten Strafverfahren;
    8. Weisung der Zollbehörde eines Mitgliedstaats an die Zollbehörde eines anderen Mitgliedstaats, bei einer nach den Rechtsvorschriften des Mitgliedstaats geschaffenen und (oder) registrierten Person, der Zollbehörde, eine Zollkontrolle vor Ort durchzuführen der aus den in Artikel 1 Absatz 3 und (oder) Absatz 3 Satz 373 des Zollkodex der EAWU genannten Gründen angewiesen wurde;
    9. andere in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über die Zollvorschriften vorgesehene Gründe.
  17. Ist es erforderlich, die Richtigkeit der von der kontrollierten Person gemachten Angaben zu bestätigen, kann die Zollbehörde bei Personen, die nach den Rechtsvorschriften des Mitgliedstaats gegründet und (oder) registriert wurden, eine außerplanmäßige Ausgangszollkontrolle durchführen, die die Ausgangszollkontrolle durchführt und der kontrollierten Person bei Transaktionen (Vorgängen) mit Waren zugeordnet ist.
  18. Als Tag des Beginns der Vor-Ort-Zollkontrolle gilt der Tag der Zustellung der Entscheidung (Auftrag) zur Durchführung der Vor-Ort-Zollkontrolle an die kontrollierte Person, und falls eine solche Entscheidung (Auftrag) zur Durchführung der Vor-Ort Die Zollkontrolle wird der kontrollierten Person auf andere Weise mitgeteilt, das Datum bestimmt sich nach den Rechtsvorschriften der Mitgliedsstaaten.
  19. Die Weigerung der inspizierten Person, eine Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort zu erhalten, ist keine Grundlage für den Widerruf der Zollkontrolle vor Ort.
    Als Tag des Beginns der Vor-Ort-Zollkontrolle gilt in diesem Fall der Tag, an dem die Entscheidung (Anordnung) über die Durchführung der Vor-Ort-Zollkontrolle ergangen ist Aufzeichnung über die Verweigerung der Entgegennahme dieser Entscheidung (Anordnung) .
  20. Vor Beginn der Zollkontrolle vor Ort im Betrieb der kontrollierten Person sind die Beamten der Zollbehörde verpflichtet, ihre Dienstbescheinigungen dem Leiter der kontrollierten Person, einer den Leiter vertretenden Person oder einem Vertreter der kontrollierten Person vorzulegen die geprüfte Person.
  21. Während der Zeit der Zollkontrolle vor Ort ist die kontrollierte Person nicht berechtigt, Änderungen (Ergänzungen) der kontrollierten Dokumente im Zusammenhang mit ihrer Tätigkeit vorzunehmen.
  22. Die Frist für die Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort sollte 2 Monate nicht überschreiten. Dieser Zeitraum umfasst nicht den Zeitraum zwischen dem Datum der Übergabe der Verpflichtung zur Vorlage von Dokumenten und (oder) Informationen an die geprüfte Person und dem Datum des Eingangs dieser Dokumente und (oder) Informationen.
  23. Die Frist für die Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort kann durch Beschluss der Zollbehörde, die eine solche Kontrolle durchführt, um 1 Monat verlängert werden.
  24. Wenn es erforderlich ist, eine außerplanmäßige Ausgangszollkontrolle durchzuführen, eine Zollkontrolle durchzuführen, Anfragen an die zuständigen Behörden der Mitgliedstaaten oder Staaten zu richten, die nicht Mitglied der Union sind, stellt die inspizierte Person die für die Durchführung einer Ausreise erforderlichen Dokumente wieder her Zollkontrolle, zusätzliche Dokumente im Zusammenhang mit dem Kontrollzeitraum vorlegen, die die Schlussfolgerungen auf der Grundlage der Ergebnisse der Zollkontrolle vor Ort beeinflussen, sowie in anderen Fällen, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen sind, kann die Zollkontrolle vor Ort durch Entscheidung des Leiters (Leiter) der die Zollkontrolle durchführenden Zollbehörde, seines bevollmächtigten stellvertretenden Leiters (stellvertretender Leiter) der Zollbehörde oder ihrer Stellvertreter ausgesetzt werden.
    Die Aussetzung der Zollkontrolle vor Ort darf 9 Monate nicht überschreiten, es sei denn, die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten sehen eine längere Frist vor.
    Das Verfahren zur Aussetzung einer Zollkontrolle vor Ort ist in den zollrechtlichen Vorschriften der Mitgliedstaaten festgelegt.
    Der Zeitraum der Aussetzung der Zollkontrolle vor Ort aus den in dieser Klausel genannten Gründen sowie aus den in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten festgelegten Gründen wird nicht in den Zeitraum der Zollkontrolle vor Ort eingerechnet.
  25. Die Entscheidung (Verordnung) zur Durchführung einer Vor-Ort-Zollkontrolle hat die entsprechenden Eintragungen über die Verlängerung der Dauer der Vor-Ort-Zollkontrolle sowie über die Aussetzung der Durchführung zu enthalten, die der kontrollierten Person mitgeteilt werden.
  26. Die Ergebnisse der Zollkontrolle vor Ort werden durch die Erstellung eines Zolldokuments, dessen Form gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über die Zollvorschriften festgelegt ist, in der von diesen Rechtsvorschriften vorgeschriebenen Weise formalisiert.
  27. Die zollrechtlichen Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten können das Verfahren festlegen, mit dem die kontrollierten Personen mit den vorläufigen Ergebnissen der Zollkontrolle vor Ort vertraut gemacht und gegebenenfalls Einwände erhoben werden.
  28. Im Zolldokument, das bei der Erfassung der Ergebnisse der Zollkontrolle vor Ort erstellt wird, sind folgende Informationen angegeben:
    1. Ort und Datum der Erstellung dieses Dokuments;
    2. die Registrierungsnummer dieses Dokuments;
    3. Name der Zollbehörde, die die Zollkontrolle vor Ort durchgeführt hat;
    4. die Grundlage für die Ernennung einer Zollkontrolle vor Ort - ein Hinweis auf den Kontrollplan (Zeitplan) oder auf die in Absatz 16 dieses Artikels genannten Gründe;
    5. Datum und Nummer des Beschlusses (Auftrags) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort;
    6. Art der Zollkontrolle vor Ort;
    7. Name (Name, Vorname und ggf. Vatersname) der zu kontrollierenden Person, Ort(e) des Aufenthaltsortes (Wohnort) und (oder) Ort(e) der tatsächlichen Tätigkeit, seine Identifizierung und (oder) Registrierung Zahlen;
    8. Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (sofern vorhanden) und Positionen der Zollbeamten, die die Zollkontrolle vor Ort durchgeführt haben;
    9. Nachnamen, Vornamen, Vatersnamen (sofern vorhanden) und Positionen von Beamten, die an der Zollkontrolle beteiligt sind;
    10. die Daten des Beginns und des Abschlusses der Zollkontrolle vor Ort und im Falle einer Aussetzung und (oder) Verlängerung der Frist für die Zollkontrolle vor Ort werden auch die Fristen dieser Aussetzung und (oder) Verlängerung angegeben;
    11. Arten von verifizierten Dokumenten;
    12. Informationen über die Formen der Zollkontrolle, sonstige Maßnahmen, die während der Zollkontrolle vor Ort durchgeführt werden;
    13. eine Beschreibung der aufgedeckten Tatsachen, die auf Verstöße gegen internationale Verträge und Rechtsakte im Bereich der Zollvorschriften und (oder) die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten hinweisen, unter Angabe der Bestimmungen internationaler Verträge und Rechtsakte im Bereich der Zollvorschriften und (oder) die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten, gegen deren Vorschriften verstoßen wurde, oder Informationen über deren Fehlen;
    14. Schlussfolgerungen auf der Grundlage der Ergebnisse der Zollkontrolle vor Ort;
    15. andere Informationen, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über die Zollvorschriften vorgesehen sind.
  29. Als Datum des Abschlusses der Zollkontrolle vor Ort gilt das Datum des Zolldokuments, das bei der Erfassung der Ergebnisse der Zollkontrolle vor Ort erstellt wurde.
  30. Bei natürlichen Personen, mit Ausnahme von einzelnen Unternehmern, die nach den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten registriert sind, wird keine Ausgangszollkontrolle durchgeführt.

 

Zugang von Beamten des Zolls und anderer staatlicher Stellen zum Gegenstand der kontrollierten Person zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort

  1. Die inspizierte Person ist verpflichtet, gegen Vorlage einer Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort durch die Beamten der Zollbehörde und Zustellungsbescheinigungen diesen Beamten und Bediensteten anderer beteiligter staatlicher Stellen Zugang zur Teilnahme an der Zollkontrolle vor Ort an die Einrichtung der inspizierten Person zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort.
    Bediensteten der Zollbehörden und Bediensteten anderer an der Zollkontrolle beteiligten staatlichen Stellen ist der Zutritt zu den Wohnräumen der kontrollierten Person gestattet, wenn dies in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen ist.
  2. Sehen die Rechtsvorschriften eines Mitgliedstaats ein besonderes Verfahren für den Zugang zu einzelnen Gegenständen vor, so erfolgt dieser Zugang nach den Rechtsvorschriften dieses Mitgliedstaats.
  3. Die inspizierte Person hat das Recht, den an der Zollkontrolle vor Ort beteiligten Beamten der Zollbehörde und anderen staatlichen Stellen den Zugang zum Gegenstand der inspizierten Person in folgenden Fällen zu verweigern:
    1. diese Beamten legten keine Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort und (oder) Dienstbescheinigungen vor;
    2. diese Beamten sind in der Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort nicht angegeben;
    3. diese Bediensteten haben keine besondere Erlaubnis zum Zugang zur Einrichtung der geprüften Stelle, wenn eine solche Erlaubnis nach den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten erforderlich ist.
  4. Verweigert die inspizierte Person ungerechtfertigt den Zugang zu Beamten der Zollbehörde, die eine Zollkontrolle vor Ort durchführen, und Beamten anderer staatlicher Stellen der Mitgliedstaaten, die an der Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort beteiligt sind, und ein entsprechendes Gesetz (Protokoll) in der Einrichtung der inspizierten Person nach den Rechtsvorschriften eines Mitgliedstaats erstellt wird.
    Im Falle einer ungerechtfertigten Weigerung der inspizierten Person, Zollbeamten, die eine Zollkontrolle vor Ort durchführen, und Beamten anderer staatlicher Stellen der Mitgliedstaaten, die an der Zollkontrolle vor Ort beteiligt sind, Zutritt zu gewähren, haben sie das Recht, dies zu betreten Einrichtung mit der Unterdrückung von Widerständen und (oder) mit der Öffnung verschlossener Räumlichkeiten gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten

 

Rechte und Pflichten der Beamten der Zollbehörde bei der Zollkontrolle

  1. Bei der Durchführung einer Zollkontrolle haben Zollbeamte das Recht:
    1. von der geprüften Stelle Werbung anfordern und erhalten, Transport-(Versand-)Dokumente, Buchführungs- und Meldeunterlagen sowie sonstige Informationen, auch auf elektronischen Medien, in Bezug auf die zu kontrollierenden Waren, einschließlich Informationen zu weiteren Transaktionen der kontrollierten Person in Bezug auf diese Waren;
    2. von der geprüften Stelle verlangen, Berichte gemäß Artikel 18 des Zollkodex der EAWU vorzulegen;
    3. von Personen, die mit der inspizierten Person verbunden sind, bei Transaktionen (Vorgängen) mit Waren, bei denen eine Zollkontrolle durchgeführt wird, verlangen, Kopien von Dokumenten und anderen Informationen über Transaktionen und Abrechnungen vorzulegen, die mit der inspizierten Person oder mit Dritten im Zusammenhang mit Transaktionen durchgeführt wurden (Operationen) mit solchen Waren;
    4. von Banken, Nichtbanken-Kredit- (Kredit- und Finanz-) Organisationen und Organisationen, die bestimmte Arten von Bankgeschäften durchführen, Mitgliedstaaten verlangen und von ihnen Dokumente und Informationen über die Verfügbarkeit und Anzahl von Bankkonten von Organisationen und einzelnen Unternehmern der Mitgliedstaaten erhalten , sowie Dokumente und Informationen über den Geldverkehr auf Konten von Organisationen und Einzelunternehmern, die für die Zollkontrolle erforderlich sind, einschließlich solcher, die gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten das Bankgeheimnis enthalten;
    5. von den staatlichen Stellen der Mitgliedstaaten die für die Durchführung einer Zollkontrolle erforderlichen Unterlagen und Auskünfte anzufordern und von ihnen zu erhalten, einschließlich solcher, die Handels-, Bank-, Steuer- und andere nach den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten gesetzlich geschützte Geheimnisse darstellen;
    6. im Zusammenhang mit der Zollkontrolle Anfragen an Organisationen, staatliche und andere Stellen (Organisationen) der Mitgliedstaaten und Nichtmitglieder der Union richten;
    7. eine Zollprüfung zu bestellen;
    8. Durchführung anderer Maßnahmen, die durch die Gesetzgebung der Mitgliedstaaten vorgeschrieben sind.
  2. Bei der Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort haben die Zollbeamten außerdem das Recht:
    1. von der kontrollierten Person die Gestellung von Waren zu verlangen, für die eine Ausgangszollkontrolle durchgeführt wird;
    2. in der von den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgeschriebenen Weise eine Bestandsaufnahme durchzuführen oder eine Bestandsaufnahme zu verlangen;
    3. Zugang zu den Einrichtungen der inspizierten Person erhalten, wenn die Zollbeamten eine Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle und Dienstbescheinigungen vor Ort vorlegen;
    4. Proben und (oder) Warenproben nehmen;
    5. Unterlagen oder deren Kopien bei der inspizierten Person zu beschlagnahmen, um eine Beschlagnahmeakte zu erstellen;
    6. Waren zu beschlagnahmen oder nach dem in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehenen Verfahren für die Dauer der Zollkontrolle vor Ort zu beschlagnahmen, um Handlungen zu verhindern, die auf die Veräußerung der Waren abzielen, für die die Zollkontrolle vor Ort durchgeführt wird durchgeführt oder auf andere Weise über diese Waren zu verfügen;
    7. zur Versiegelung von Räumlichkeiten, Lagern, Archiven und anderen Orten (Lagerung) von Dokumenten und Waren, für die eine Zollkontrolle vor Ort durchgeführt wird;
    8. von Vertretern der inspizierten Person verlangen, Identitätsdokumente und (oder) Dokumente zur Bestätigung der Behörde vorzulegen;
    9. im Rahmen ihrer Zuständigkeiten Zugang zu den Datenbanken und Datenbanken der Informationssysteme der geprüften Stelle zu erhalten;
    10. von der geprüften Person im Rahmen der zu prüfenden Sachverhalte die erforderlichen Unterlagen (deren Kopien), sonstige Informationen, auch in elektronischer Form, über ihre Tätigkeit und ihr Eigentum zu verlangen und zu erhalten. Sollten sich diese Unterlagen (deren Kopien) nach den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten nicht am Ort der Zollkontrolle vor Ort befinden, setzt der Zollbeamte für ihre Vorlage eine ausreichende Frist, mindestens jedoch 3 Arbeits Tage;
    11. technische Mittel (einschließlich Ausrüstung für Audio- und Videoaufzeichnung, Fotografie) sowie Softwareprodukte verwenden, die dazu bestimmt sind, die von der inspizierten Person in elektronischer Form bereitgestellten Informationen zu verarbeiten;
    12. Durchführung anderer Maßnahmen, die durch die Gesetzgebung der Mitgliedstaaten vorgeschrieben sind.
  3. Bei der Durchführung einer Zollkontrolle sind Zollbeamte verpflichtet:
    1. die Rechte und berechtigten Interessen der inspizierten Person zu wahren, Schäden der inspizierten Person durch rechtswidrige Entscheidungen und Handlungen zu verhindern (Untätigkeit);
    2. die bei der Zollkontrolle erhaltenen Informationen gemäß Artikel 356 des Zollkodex der EAWU verwenden;
    3. die Sicherheit der bei der Zollkontrolle erhaltenen und erstellten Dokumente zu gewährleisten und deren Inhalt nicht ohne Zustimmung der kontrollierten Person offenzulegen, mit Ausnahme der Fälle, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen sind;
    4. Einhaltung der offiziellen Ethik;
    5. die inspizierte Person über ihre Rechte und Pflichten bei der Zollkontrolle, Bestellung einer Zollkontrolle, Bemusterung und (oder) Warenproben sowie über die Rechte und Pflichten der Zollbeamten bei der Zollkontrolle zu informieren;
    6. die festgelegte Arbeitsweise der kontrollierten Person während der Zeit der Zollkontrolle vor Ort nicht zu verletzen;
    7. auf Verlangen der geprüften Stelle die erforderlichen Informationen über die Bestimmungen des Zollkodex der EAWU und die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über das Verfahren zur Durchführung einer Zollprüfung bereitzustellen;
    8. den Vertretern der inspizierten Person bei der Zollkontrolle vor Ort eine Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort und deren Dienstbescheinigungen vorzulegen;
    9. andere Aufgaben wahrzunehmen, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen sind.

 

Rechte und Pflichten der kontrollierten Person bei der Zollkontrolle

  1. Während der Zollkontrolle hat die kontrollierte Person das Recht:
    1. von den Zollbehörden Auskünfte über die Bestimmungen dieses Zollkodex und die Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über das Verfahren zur Durchführung einer Zollkontrolle zu verlangen und von ihnen zu erhalten;
    2. alle ihm zur Verfügung stehenden Dokumente und Informationen vorlegen, die die Einhaltung internationaler Verträge und Rechtsakte im Bereich der Zollvorschriften und (oder) der Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten bestätigen;
    3. gegen Entscheidungen und Handlungen (Untätigkeit) der Zollbehörden gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten Rechtsmittel einzulegen;
    4. von den Zollbeamten, die die Vor-Ort-Zollkontrolle durchführen, die Vorlage einer Entscheidung (Anordnung) zur Durchführung einer Vor-Ort-Zollkontrolle und Dienstbescheinigungen zu verlangen;
    5. bei der Zollkontrolle vor Ort anwesend sein und Erläuterungen zu Fragen im Zusammenhang mit der Zollkontrolle vor Ort geben;
    6. genießen andere Rechte, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen sind.
  2. 2. Die inspizierte Person bei der Zollkontrolle ist verpflichtet:
    1. die Waren, für die eine Ausgangszollkontrolle durchgeführt wird, nach Möglichkeit vorführen;
    2. auf Verlangen der Zollbehörde Unterlagen und Informationen in Papierform, gegebenenfalls auch auf einem anderen Datenträger, fristgerecht vorlegen;
    3. Gewährleistung des ungehinderten Zugangs der Zollbediensteten, die eine Zollkontrolle vor Ort durchführen, und der an der Durchführung einer solchen Kontrolle beteiligten Beamten zu den Einrichtungen der inspizierten Person und stellen ihnen einen Arbeitsplatz zur Verfügung;
    4. für den Fall, dass die für die Zollkontrolle erforderlichen Unterlagen in einer anderen Sprache als der Landessprache des Mitgliedstaats abgefasst sind, dessen Zollbehörde die Zollkontrolle durchführt, - den die Zollkontrolle durchführenden Zollbeamten vorlegen eine Übersetzung der genannten Dokumentation;
    5. den Personenkreis, der für die Übermittlung von Dokumenten und Informationen an die Zollbeamten, die die Zollkontrolle durchführen, verantwortlich ist, spätestens 2 Kalendertage ab dem Datum der Vorlage des Beschlusses (Beschlusses) zur Durchführung einer Zollkontrolle vor Ort festzulegen;
    6. Gewährleistung der Bestandsaufnahme während der Zollkontrolle vor Ort;
    7. die Möglichkeit der Probenahme und (oder) der Warenproben sicherzustellen, falls die Zollbeamten, die die Zollkontrolle vor Ort durchführen, über die Bestellung einer Zollkontrolle entscheiden;
    8. auf Verlangen der Zollbeamten, die die Zollkontrolle vor Ort durchführen, schriftliche und mündliche Erläuterungen zu den Tätigkeiten der kontrollierten Person sowie Vorlage von Bescheinigungen und Berechnungen;
    9. andere Aufgaben wahrzunehmen, die in den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten vorgesehen sind.

Vorlage der für die Zollkontrolle erforderlichen Unterlagen und Informationen

  1. Die staatlichen Stellen der Mitgliedstaaten übermitteln auf Verlangen der Zollbehörde die ihnen vorliegenden Unterlagen und Informationen über die Registrierung von Organisationen und Einzelunternehmern, die Zahlung und Berechnung von Steuern, Daten und (oder) Buchhaltungs- und Meldeunterlagen, sowie sowie sonstige Unterlagen und Informationen, die für die Durchführung von Zollkontrollen erforderlich sind, einschließlich solcher, die Handels-, Bank-, Steuer- und andere gesetzlich geschützte Geheimnisse darstellen, in Übereinstimmung mit den Anforderungen der Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten über den Schutz von Staats-, Handels-, Bank- und Steuerrecht und andere gesetzlich geschützte Geheimnisse.
  2. Banken, Nichtbanken-Kreditorganisationen (Kredit- und Finanzinstitute) und Organisationen, die bestimmte Arten von Bankgeschäften durchführen, übermitteln die Mitgliedstaaten auf Verlangen der Zollbehörde Dokumente und Informationen über die Verfügbarkeit und Anzahl der Bankkonten von Organisationen und Einzelunternehmer der Mitgliedstaaten sowie für die Zollabfertigung erforderliche Überprüfung von Dokumenten und Informationen über den Geldverkehr auf den Konten dieser Organisationen und Einzelunternehmer, einschließlich solcher, die Bankgeheimnisse enthalten, gemäß den Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten.
  3. Mit der kontrollierten Person verbundene Personen bei Geschäften (Vorgängen) mit Waren, bei denen eine Zollkontrolle durchgeführt wird, sind verpflichtet, auf Verlangen der Zollbehörde Kopien von Dokumenten und andere Informationen über Geschäfte und Abrechnungen vorzulegen, die mit der Zollbehörde durchgeführt wurden kontrollierten Person oder mit Dritten im Zusammenhang mit Transaktionen (Vorgängen) mit solchen Waren, die für die Zollkontrolle erforderlich sind.

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